近年来,海外房产投资热潮涌现,不少投资者选择出租房产从而获益不菲。将美国的房屋或者其中的一间出租,既能节省开支,又能避免房子的空置。那么,在美国出租房产如何交税与减税呢?今天房海外带您来梳理一下美国出租房屋税务的这些事。

在美国出租房产如何交税与减税?

非居民的应纳税收入一般分为两类

A . 与美国贸易或业务无关的投资收益——通常按30%的固定税率或较低的税收协定税率征收预提所得税。

B . 与美国贸易或业务有关的收入,包括就业收入——减去扣除额后,按照适用于美国公民和居民的常规分级所得税率征税。

因此,美国非居民纳税个人可以将房地产出租净收益适用于以上B类 ——“与美国贸易或业务有关的收入”。海外投资者的这部分美国租金收入,可根据美国公民和居民的常规分级所得税率纳税,而非30%的固定税率。

租金收入如何征税

现行的“美国公民和居民的常规个税税率”,采用分级所得税征收办法,最低为10%,最高为39.6%。如何征收?可分两步,计算缴税数额,按照个人所得分级税率计算税费。

哪些费用可以抵租金收入?

不过在交税之前,有很多的机会和办法可以减税。你可以将出租这件房间的花费完全扣除。比如,买房时的费用。可以分为以下几类:

1、与房屋交易有关的费用

如产权的转让费、产权的保险费、律师费、产权的登记费等等。这些是不可以抵当年的收入,不可以抵税的,但可以附加在房子的成本上,将来出售时用来降低房子的增值税。

2、与申请房屋贷款有关的费用

如房产的估价费、信用报告费、贷款手续费、银行或贷款公司的审核费用行政费用、文件费等等。这些与贷款有关的费用,如果是自住房是不可以抵税的,也不可以加入成本。但如果是出租房,则可以按照贷款的期限来折旧抵税。

3、修理费

如果房屋需要修理,而修理并没有增加房屋的价值,也不会延长房屋的价值,仅仅是维持房屋现有的使用状况而发生的费用,当年是可以抵扣租金收入的,如漏水或者是破损墙体刷漆,或者修理坏了的窗户等等费用。

而如果是把屋顶重新修一下,比如更隔热,更饱暖,或者替换房间里的大件物品,能够增加房屋价值的,则不能在当年全部来抵税,这些成本只能逐年摊销。此外,一些折旧的费用也可以抵扣相关税费。

4、租金带来的各项费用

如贷款的利息、房地产税、保险费、管理费,甚至为管理出租房发生的合理的必要的差旅费、酒店的居住费用等等,都可以抵扣当年的租金收入。

但要注意:当年的出租必须在14天以上,或者既有出租也有自住时,自住的天数不能够超过出租天数的10%,才会满足出租的定义。

对于美国税务上的问题,想要一时半会摸清理透还是有点困难的,建议大家可以多咨询专业律师,屋主出租房屋需要了解的规则很多,希望大家能有所收税,令美国房产投资之路更为顺利!